冲突矿物报告

《多德-弗兰克法案》第1502条由美国国会于2010年颁布，旨在回应外界对刚果民主共和国（DRC）及九个毗邻国家（“适用国家”）境内用于资助地区冲突的“冲突矿物”销售问题的关切。 第1502条要求上市公司披露任何使用源自这些冲突地区采矿作业的矿物的情况。该规定适用于所有美国证券交易委员会（SEC）认定的“发行人”（包括外国发行人），只要其制造或委托制造的产品在功能或生产过程中必须使用冲突矿物。

这十个国家分别是刚果民主共和国（DRC）、中非共和国、刚果共和国、坦桑尼亚、布隆迪、南苏丹、赞比亚、卢旺达、安哥拉和乌干达。

美国证券交易委员会（SEC）的最终规则规定了一套三步程序，用于确定您需要就产品提供的信息披露程度：

1. 确定您的产品是否含有冲突矿物——《多德-弗兰克法案》第1502条将“冲突矿物”定义为锡石、钽铁矿、黄金和钨矿，以及它们的衍生物。第1502条适用于含有冲突矿物的制成品，且这些冲突矿物被视为对该制成品的功能或生产过程“必不可少”。大多数自有品牌零售商可获豁免。
2. 进行“合理原产国调查”（RCOI），以确定您的冲突矿物的来源—— 进行此项调查是为了确定您在生产或生产过程中使用的冲突矿物是否源自任何“涵盖国家”。 如果这些冲突矿物并非来自“涵盖国家”，或源自回收或废料，则您无需履行尽职调查义务；但您必须通过SEC SD表格提交年度披露报告，说明您为确定“无冲突”状态所采用的RCOI方法。
3. 履行尽职调查义务，以确定您是否直接或间接为武装团体提供资金——如果冲突矿物对您的运营“必不可少”、并非来自回收或废料来源，且源自“涵盖国家”，则必须进行尽职调查。尽职调查是指确定您的矿物是否直接或间接为武装团体提供资金或使其受益的过程。在此情况下，您必须提交一份《冲突矿物报告》，作为SD表格的附件。

美国证券交易委员会（SEC）为各公司设立了临时过渡期，以便其在“涵盖国家”建立必要的可追溯性体系。若在此期间，您发现无法确定您的产品或生产流程中是否含有冲突矿物，则必须披露调查结果，并说明您为对冲突矿物的来源和产销监管链履行尽职调查所采取的措施。 该宽限期对大型企业将于2016年结束，对小型企业将于2018年结束。宽限期结束后，确定其所用冲突矿物来自“涵盖国家”的企业必须提交《冲突矿物自我评估报告》（IPSA）。

该最终规则要求，尽职调查须采用国家或国际公认的尽职调查框架（例如，2011年经济合作与发展组织（OECD）《关于来自受冲突影响和高风险地区的矿产负责任供应链的尽职调查指南》）。