冲突矿产报告

自2010年《多德-弗兰克法案》第1502条通过以来，我们的供应链服务部门一直在协助公司定义和实施采购政策，并建立基于风险的尽职调查流程。我们部署了一个由专家审计员组成的全球网络，以明确传达你的冲突矿物尽职调查系统的目标，并收集和验证符合要求的证据。

过程

1. 制定采购政策（可选

   我们与您合作，围绕关键产品和产品部件确定采购政策。在你的采购政策中确定了这些首选属性的可信的认证系统。

2. 建立风险档案

   我们为每个产品组件建立一个风险档案，把组件中含有冲突矿物的概率和每个组件的花费都考虑在内。这种方法使你能够准确地缩小你的目标供应商名单，并加快你的尽职调查发展进程。

3. 供应链地图

   我们建立一个供应商可追溯性计划，以映射你的供应链，包括其规模和复杂性。其目的是识别可能用于你的产品或生产过程的潜在冲突矿物。我们首先确定符合RMAP的冶炼厂和精炼厂。对于从未经认证的设施采购的高风险供应商，我们进行进一步的调查，以绘制具体的矿场或原产地位置。我们的检查表是基于冲突矿物报告模板（CMRT）。我们定期与软件解决方案供应商合作，收集关于您的供应商的必要数据。

4. 应对已确定的风险

   我们根据经合组织尽职调查指南或RMI的RMAP等框架中列出的建议，确定您当前系统中的关键差距和风险。

如果您的产品或生产过程中含有来自任何 "受保护国家 "的钽、锡、钨和金（又称 "CM 3TG"），并且这些矿物不是来自废料或回收来源，您必须提交冲突矿物报告（CMR）。美国证券交易委员会的最终规则指出，冲突矿产报告必须由独立的私营部门审计师每年进行审计。

审计过程

1. 提交 "冲突矿产 "报告

   我们评估你的CMR、关键员工和职责的描述、监管链系统和风险管理的标准操作程序、冲突矿物政策以及其他相关文件。

2. 提交记录

   向我们提交你的记录，包括：供应商合同、供应商通讯、风险评估、风险管理计划、管理会议记录，以及由你的公司或独立审计师进行的任何审计报告或评估。

3. 访谈

   我们与相关工作人员、顾问和供应商进行访谈。

4. 评估报告

   我们根据美国政府问责局 "黄皮书 "的报告要求和美国注册会计师协会（AICPA）的指导，提供了一份总结报告。我们还提供了一份基于经合组织指南和相关补充文件的核对表；每个指标都与CMR中报告的尽职调查系统进行核对。这个核对表也被用来说明为支持总体调查结果而收集的相关证据。

5. 核查决定

   根据所提供的证据和信息，我们得出结论，贵公司在《冲突矿产报告》中提出的尽职调查框架的设计是否符合经合组织指南中规定的标准。

6. 更新

   为了满足美国证券交易委员会的报告要求，需要对你的报告进行年度审计。

什么是多德-弗兰克法案第1502条？

多德-弗兰克法案第1502条由美国国会于2010年颁布，以回应人们对销售用于资助刚果民主共和国（DRC）和九个毗邻国家（"覆盖国家"）地区冲突的冲突矿物的关注。第1502条要求上市公司披露任何使用来自这些冲突地区的采矿作业的矿物。该裁决适用于所有制造或承包制造产品的证监会 "发行人"（包括外国发行人），而冲突矿物是产品功能或生产所必需的。

什么是 "受保国家"？

这十个国家是刚果民主共和国（DRC）、中非共和国、刚果共和国、坦桑尼亚、布隆迪、南苏丹、赞比亚、卢旺达、安哥拉和乌干达。

美国证券交易委员会要求你报告什么级别的信息？

美国证券交易委员会（SEC）的最终规则提供了一个三步程序来确定你需要提供的关于你的产品的披露水平。

1. 确定你的产品是否含有冲突矿物- 多德-弗兰克法案第1502条将 "冲突矿物 "定义为锡石、铌钽铁矿、金和黑钨矿，以及它们的衍生物。第1502条适用于含有被认为对你的制造产品的功能或产品生产过程 "必要 "的冲突矿物的制造产品。大多数自有品牌的零售商被豁免。
2. 进行"合理的原产国调查"（RCOI），以确定你的冲突矿物的来源 - 进行这种调查是为了确定你的生产或生产过程中使用的冲突矿物是否来自任何受保护的国家。如果这些冲突矿物不是来自受保护国家，或来自回收或废料来源，你不需要进行尽职调查；但是，你必须通过SEC SD表格提交一份年度披露报告，说明你用来确定你的 "无冲突 "状态的RCOI。
3. 进行尽职调查，以确定你是否直接或间接资助武装团体- 如果冲突矿物是你的经营所 "必需 "的，不是来自回收或废品来源，并且原产于受保护国家，就需要进行尽职调查。尽职调查是确定你的矿物是否直接或间接地资助或有利于武装团体的过程。在这种情况下，你必须提交一份冲突矿产报告，作为SD表的一个附件。

对于冲突矿产报告审计，有哪些监管期限？

美国证券交易委员会正在给予一个临时规定期，以便公司在受保护国家建立必要的可追溯系统。如果在此期间，你发现 "无法确定 "你的产品或生产过程是否含有冲突矿物，你必须披露你的结果，并描述你为对冲突矿物的来源和监管链进行尽职调查所采取的措施。这个宽限期对大公司来说在2016年结束，对小公司来说在2018年结束。宽限期过后，对于确定有来自覆盖国家的冲突矿物的公司，必须要有IPSA。

哪些框架可用于执行尽职调查？

最终规则要求使用国家或国际公认的尽职调查框架（例如，2011年经济合作与发展组织（OECD）《来自受冲突影响和高风险地区的矿物的负责任供应链尽职调查指南》）进行尽职调查。